לאחר סיום שירות החובה בצה"ל, כל חייל משוחרר נכנס לשלב לא מוכר המלווה באתגרים רבים. אחד הנושאים המרכזיים שאיתם הוא צריך להתמודד הוא ההיבט הכלכלי, ובפרט סוגיית המיסוי. יש כמה הטבות מס מיוחדות שלהן זכאים כל חייל וחיילת משוחררים, והן נועדו להקל על הקליטה למעגל העבודה ולחיים האזרחיים. במאמר זה נסקור את ההיבטים המרכזיים הקשורים למס הכנסה לחייל משוחרר, כולל נקודות זיכוי, תיאום מס, הטבות נוספות וגורמי סיוע העומדים לרשותכם. נפרט מהם הגורמים היכולים לסייע לכם בתור חיילים משוחררים לקבל את מה שמגיע לכם ולמצות את הזכויות שלכם.
נקודות זיכוי ממס הכנסה לחייל משוחרר
אחת ההטבות המשמעותיות ביותר שמקנה המדינה לחיילים משוחררים היא הזכאות לנקודות זיכוי ממס הכנסה במשך מספר שנים לאחר תום השירות הצבאי. הטבה זו יכולה להוביל להפחתה בתשלומי המס, ולכן חשוב מאוד להכיר אותה ולדעת כיצד לממש אותה.
ככלל, כל חייל משוחרר שסיים שירות חובה מלא (למעט שירות מקוצר), זכאי לנקודות זיכוי במשך 36 החודשים הראשונים שלאחר השחרור מצה"ל (או משירות לאומי). הזכאות ניתנת באופן אוטומטי ואינה תלויה בגובה ההכנסה או בסטטוס תעסוקתי לאחר השחרור. גם מי ששירת שירות חובה חלקי עשוי להיות זכאי, בהתאם לתנאים מסוימים כמו משך השירות. במקרים מיוחדים ניתן אף לקבל הארכה של תקופת הזכאות.
תהליך מימוש הזכאות לנקודות זיכוי
כדי לקבל את נקודות הזיכוי, על החייל המשוחרר למלא טופס 116 של רשות המסים "בקשה להקלה ולתיאום בחישוב ניכויי המס", ולהגישו למעסיק או לפקיד השומה יחד עם אישור על תום שירות צבאי – תעודת שחרור או סיום שירות.
אם אתם עצמאים תגישו את הבקשה בסוף השנה במסגרת הדו"ח השנתי למס הכנסה, ואם אתם שכירים – תמלאו את הפרטים בטופס 101 בתחילת התעסוקה. נכון לשנת המס 2024, נקודת זיכוי אחת תהיה שווה ל-2904 ₪ בשנה ול-242 ₪ בחודש, ואילו שתי נקודות יהיו שוות ל-5,808 ₪ בשנה ול-484 ₪ בחודש. מדובר בהפחתה משמעותית ממס ההכנסה השנתי, שכן כל נקודת זיכוי מאפשרת לחיילים משוחררים להגדיל את ההכנסה הפנויה ולהשתמש בכסף לטובת צרכים אחרים כמו לימודים, שכר דירה או רכישת רכב. חשוב לעקוב אחר נקודות הזיכוי בתלושי השכר ובאזור האישי באתר רשות המסים, ולפנות לגורמים הרלוונטיים במקרה של אי-התאמה או בעיה.
הטבות מס נוספות
מלבד נקודות זיכוי ממס הכנסה, חיילים משוחררים נהנים ממגוון הטבות מס נוספות שנועדו לסייע להשתלב באופן מיטבי בחיים האזרחיים, וחשוב להכיר את ההטבות הללו ולנצל אותן בצורה מושכלת. בתור חיילים משוחררים תקבלו פטור ממס הכנסה על קצבאות שחרור ועל מענקי שחרור, ובחלק מהמקרים גם על ריבית בגין פיקדונות בבנקים. מימוש פטורים אלה יכול להגדיל את הרווח שלכם ולעזור לכם לצבור הון התחלתי.
מס הכנסה לחייל משוחרר – מה לגבי המענק?
מענק שחרור הוא סכום כספי חד-פעמי המוענק לכל חייל משוחרר מצה"ל כהוקרה על תרומתו למדינה. גובה המענק נקבע בהתאם לאורך השירות וסוג השירות, ומועבר ישירות לחשבון הבנק של החייל תוך 60 יום מיום השחרור. מענק השחרור פטור ממס הכנסה, ומועבר לחשבון הבנק של החייל נטו. חשוב לציין שמדובר בהטבה משמעותית, שכן סכום המענק עשוי להגיע לאלפי שקלים.
כספי המענק יכולים לשמש בתור סכום ראשוני להשקעה במניות, באג"ח או בקופות גמל, וכך לעזור לכם להגדיל את ההון לאט-לאט. מומלץ להשתמש בכלים להשוואת קופות גמל להשקעה לחיילים משוחררים או לחלופין להיעזר ביועצי השקעות כדי להבין מהי הדרך הטובה ביותר להתחיל ולמקסם את הסכום ההתחלתי שקיבלתם.
ברוכים הבאים לאזרחות: כלים בירוקרטיים נוספים שכדאי להכיר
מעבר לנושא מס ההכנסה, חייל משוחרר יכול להיתקל בלא מעט מעט שאלות בירוקרטיות נוספות. כדי לעזור לכם להתחיל את דרככם בצורה חלקה ככל האפשר, ריכזנו לכם כמה מושגים ותהליכים חשובים שכדאי לכם להכיר:
- ביטוח בריאות: לאחר השחרור, חיילים משוחררים אינם זכאים יותר לביטוח רפואי צבאי. חשוב להסדיר ביטוח בריאות קופת חולים בהקדם האפשרי. תוכלו לחזור להיות מבוטחים בקופה שאליה הייתם משויכים לפני הגיוס או לבחור בקופת חולים חדשה.
- מסלקה פנסיונית: זוהי מערכת מידע שיזם משרד האוצר, ומטרתה לאפשר העברת מידע מלא לגבי כלל החסכונות הפנסיוניים של העובדים במשק. לאחר שתוציאו דו"ח מסלקה פנסיונית של משרד האוצר, תוכלו לאתר את הכספים המושקעים בחברות ביטוח או במקומות נוספים. נתונים אלה יכולים לעזור לחיילים משוחררים שלא בטוחים איפה בדיוק נמצאים הכספים שלהם ורוצים לעשות קצת סדר בבלגן.
- הכשרה מקצועית: האגף והקרן לחיילים משוחררים מציעים מגוון מסלולי הכשרה מקצועית וקורסים שונים המסייעים להשתלב בשוק העבודה. שווה לברר את הנושא וכך אולי להעשיר את הידע שלכם, ואולי אפילו להתחיל להתמקצע בתחום המעניין אתכם.
למידע נוסף
קיימים כמה אתרים המספקים מידע רשמי לחיילים משוחררים בכל הנוגע לזכויות והטבות מס, והם:
- אתר רשות המסים: דף מידע ייעודי לחיילים משוחררים הכולל מדריכים, טפסים רלוונטיים וערוצי התקשרות עם הרשות.
- אתר הביטוח הלאומי: מידע לגבי זכויות וקצבאות משוחררים, המשפיעות על חישוב המס.
- אתר צה"ל: יחידת מופ"ת מציעה באתר של צה"ל מדריכים מסודרים להתנהלות כלכלית נכונה לאחר השחרור, כולל בנושא מיסוי.
- אתר כל זכות: המאגד מידע על זכויות חיילים משוחררים במגוון תחומים, ומאפשר בדיקת זכאות אישית.
לסיכום
מיצוי הזכויות וההטבות בתחום מס הכנסה יכול להיות קריטי במיוחד ולרכך את הצעדים הראשונים שלכם באזרחות. אם אתם חיילים משוחררים אל תוותרו על הזכויות המגיעות לכם. גם אם נדרש קצת מאמץ אל תחששו מהתהליכים הבירוקרטיים, משום שהם יכולים להשתלם לכם במיוחד. בהצלחה!
